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反洗钱宣传月|关于受益所有人身份识别
发布时间:2019-10-08     作者:   分享到:


2018年7月1日起,非自然人客户在金融机构开户时,需要登记受益所有人(自然人)身份基本信息,并提供公司章程、高管名单、股东份额清单等材料。之前已开立账户的非自然人客户,也需要按照上述要求补充信息和材料。

那么,受益所有身份识别要求是怎么来的?什么是受益所有人?金融机构会搜集哪些信息作为受益所有人身份识别的证明?以及受益所有人身份识别的意义有哪些呢?请看下文。

受益所有人身份识别是怎么来的

2016年9月,FATF向G20集团提交了一份报告,建议制定落实有关法人企业透明度和受益所有权的国际标准,同时还决定针对各国执行《关于加强受益所有权标准的文件》的情况进行评估。中国于2018年接受第四轮互评估前夕,为执行FATF的建议,我国先后发布了《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》(银发【2017】235号文)和《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》(银发【2018】164号文),对受益所有人身份识别进行了规范。

根据235号和164号文规定,受益所有人的判定按照以下三个顺位执行:

受益所有人判定的第一顺位,是持有或间接持有超过25%公司股权、表决权或合伙权益的自然人,可以称之为自然人大股东;

受益所有人判定的第二顺位,是掌握财务、人事大权的自然人;

受益所有人判定的第三顺位,是高级管理人员,比如法定代表人、CEO、总经理等。

根据受益所有人判定规则,若没有符合第一顺位条件的自然人,则识别为符合第二顺位条件的自然人;如发现也没有符合第二顺位条件的自然人,则将高级管理人员识别为受益所有人。

例外的情况是,个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构、经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织的受益所有人,可以是其法定代表人或实际控制人。

什么情况下识别及如何识别受益所有人

235号文规定,金融机构应加强对非自然人客户的身份识别:

1. 应当加强对非自然人客户的身份识别,在建立或者维持业务关系时,采取合理措施了解非自然人客户的业务性质与股权或者控制权结构,了解相关的受益所有人信息。

2. 应当根据实际情况以及从可靠途径,以可靠方式获取的相关信息或者数据,识别非自然人客户的受益所有人,并在业务关系存续期间,持续关注受益所有人信息变更情况。

3.应当核实受益所有人信息,并可以通过询问非自然人客户、要求非自然人客户提供证明材料、查询公开信息、委托有关机构调查等方式进行。

4.应当登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。

5.对来自特定风险地域的客户、特定身份的自然人客户、受益所有人为特定身份的非自然人客户及特定业务关系中的客户,应当采取强化的风险识别措施。


164号文规定,金融机构应当建立健全并有效实施受益所有人身份识别机制:

1.在与非自然人客户建立业务关系以及业务关系存续期间,按照规定应当开展身份识别的,应当同时开展受益所有人身份识别工作,并应当确保相关信息的完整性、准确性和时效性。

2.非自然人客户的股权或控制权结构异常复杂,存在多层嵌套、交叉持股、关联交易、循环出资、家族控制等复杂关系的,受益所有人来自洗钱和恐怖融资高风险国家等情形,或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的,应当综合考虑各类风险因素,决定是否与其建立或者维持业务关系;决定建立或者维持业务关系的,应当采取调高客户风险等级加强资金交易监测分析、获取高级管理层批准等严格的风险管理措施;无法进行受益所有人身份识别工作,或者经评估超过本机构风险管理能力的,不得与其建立或者维持业务关系。

3.金融机构应当充分利用从“企业信用信息公示平台”等可靠途径、以可靠方式获取的信息、数据或者资料识别和核实受益所有人信息。

4.应当根据非自然人客户的法律形态,确定了解、收集并妥善保存与受益所有人身份识别工作有关的信息、数据或者资料的具体范围,并对其采取规定的保密措施。    

综上所述,在与客户建立业务关系及业务关系存续期间,应当识别受益所有人身份识别,登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。


识别受益所有人有什么意义

2017年,国务院办公厅发布了《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》(简称“三反”意见),我国已将洗钱、恐怖融资、逃税等威胁金融稳定、社会安全的不法行为作为打击的重点。

洗钱、恐怖融资、逃税犯罪都具有极强的隐蔽,很多犯罪分子都通过注册公司掩盖其非法资金的来源和性质,由于有不法资金不计成本的投入、有保护伞的支撑,这些不法企业会严重扰乱正常的市场经营秩序,对正当经营企业造成大的冲击。

如一些贪官被抓获后,发现这个贪官名下实际控制了很多的公司,通过其名下的公司对不当得利进行清洗,又比如某些明星,通过成立工作室、签订阴阳合同,逃税金额高达数亿。这些行为不但对社会风气造成了不良影响,也严重侵害了守法公民的正当利益!

因此识别受益所有人对社会金融稳定及保护公民正当利益有重要的意义,识别受益所有人就是在为社会金融稳定添砖加瓦,有利于你我他。


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